Custos e margem

As quatro rubricas que separam a receita líquida do resultado. Em agosto o custo alimentar ficou parado enquanto a receita cresceu 19%, e a margem operacional voltou a 29,8% — a segunda melhor do ano.

Rubricas mês a mês

Cada linha é a rubrica como percentual da receita líquida do próprio mês.

% da receita líquida

Composição do mês

A distância até a linha é o resultado

Em maio os custos ultrapassaram 100% da receita líquida: folha em 45,6% e CSC em 14,1% no mesmo mês — o único prejuízo líquido do ano, R$ 11,2 mil. Agosto fecha em 81%, o menor consumo depois de junho.

Custo alimentar por unidade

Cor por desvio da média da própria unidade: vermelho acima, verde abaixo

% da receita

Brumazi opera abaixo de 14% porque é contrato de gestão: o cliente compra mão de obra, não refeição. Sergomel saltou para 46,6% em julho e voltou a 40,4% em agosto. A Bispharma estreou com 4,1%, perfil de gestão.

Mão de obra por unidade

Cor por desvio da média da própria unidade: vermelho acima, verde abaixo

% da receita

Brumazi fica entre 35% e 60% — é o custo principal do contrato. A Shopee subiu de 11,7% para 21,5% entre junho e julho e estabilizou em 21,4% em agosto. A Bispharma entrou pesada, 54,1%.

De onde veio o ganho de agosto

Ponte do resultado operacional, julho para agosto

R$ mil

Receita líquida +R$ 100,9 mil com custo alimentar praticamente parado, −R$ 1,8 mil. A folha levou R$ 30,0 mil. Sobraram R$ 66,9 mil de ganho no resultado operacional.

Margem de contribuição

Receita líquida menos custo alimentar

Sergomel recuperou 5,0 pontos em agosto, para 52,8%; a Shopee ficou em 59,7%. Brumazi passa de 88% e a Bispharma estreou em 95,2% — as duas quase não compram insumo.

Produtividade da folha

Receita bruta por R$ 1,00 de mão de obra

R$ por R$

A Shopee entrou gerando R$ 8,55 por real de folha, caiu para R$ 4,66 em julho e estabilizou em R$ 4,68 em agosto — o novo patamar da operação madura.

Rubricas em percentual da receita líquida

Consolidado, mês a mês

% do mês

A partir de maio o lançamento de débito/crédito bancário desaparece das filiais e passa a existir só no CSC: R$ 840,73 em julho e R$ 770,56 em agosto. Vale confirmar se houve mudança de critério contábil.

Leitura

Custo alimentar ficou parado em agosto: R$ 278,2 mil contra R$ 276,5 mil em julho, com 19% mais receita. Caiu de 40,2% para 35,3% da receita líquida.
Mão de obra é a rubrica que mais oscilou: de 35,4% em janeiro a 45,6% em maio, estabilizando em torno de 32% nos dois últimos meses.
Despesas voltaram ao normal: 3,0% em agosto, contra o pico de 9,5% em maio na abertura das contas novas.
O CSC deu outro salto: R$ 85,9 mil em agosto, 63,8% acima de julho, voltando a pesar 10,9% da receita líquida.
A alíquota de imposto mudou de patamar: 14,1% da receita bruta em agosto contra 10,7% nos sete meses anteriores.

Onde olhar primeiro

Imposto e CSC. Juntos consumiram R$ 215,3 mil em agosto, R$ 80,4 mil a mais que em julho — mais do que todo o ganho de custo alimentar do mês.